Présentation Budget primitif exercice 2023
Budget supplémentaire exercice 2023
1. Vue d’ensemble du budget 2023
Le budget primitif prévoit les recettes et autorise les dépenses de l’exercice. Le budget 2023 de la Commune de Oti-Sud 1 s’équilibre en recettes et en dépenses à la somme de 188 069 582 FCFA soit une augmentation de 26,8% par rapport aux prévisions de 2022 qui se chiffraient à 148 238 042 FCFA. La Section de fonctionnement représente 56 382 449 FCFA, soit 30 % du budget et la section d’investissement 131 687 133 FCFA, soit 70 %.
Les recettes réelles de fonctionnement sont à hauteur de 65 571 249 FCFA contre 56 382 449 FCFA pour les dépenses réelles de fonctionnement favorisant le dégagement d’un excédent de fonctionnement de 9 188 800 FCFA (autofinancement) qui viendra s’ajouter aux recettes réelles d’investissement (122 498 333 FCFA) pour financer les dépenses d’investissement qui s’élèvent à 131 687 133 FCFA.
2. Evolution des prévisions de recettes de 2021 à 2023
Les principales recettes sont les recettes non fiscales, les dotations et les recettes fiscales qui représentent respectivement 51%, 26% et 18% des recettes du budget 2023. Les recettes non fiscales en augmentation par rapport aux prévisions de l’année 2022 n’ont pas retrouvé leur niveau de 2021. Quant aux dotations, elles ont nettement augmenté par rapport aux prévisions des années précédentes contrairement aux recettes fiscales qui ont considérablement chutées.
Graphique 3 : Evolution des prévisions de recettes de fonctionnement de 2021 à 2023
Les principales dépenses de fonctionnement sont les charges de personnel et les achats de biens et services, qui représentent respectivement 46% et 24% des dépenses de fonctionnement totales. Les charges du personnel (salaires, indemnités) s’élèvent à 36.363.387 FCFA soit une augmentation de 2,6% par rapport à l’année précédente. Les subventions représentent 9,4% des dépenses de fonctionnement totales. Le prélèvement sur les recettes de fonctionnement est multiplié par 6 de 2022 à 2023.
Graphique 4 : Evolution des prévisions de dépenses de fonctionnement de 2021 à 2023
La principale ressource d’investissement reste la dotation accordée par l’Etat qui représente 86% des recettes totales d’investissement. L’excédent de fonctionnement capitalisé (l’autofinancement) représente 14% des recettes de la section d’investissement et 20,8% des recettes propres de fonctionnement.
Graphique 5 : Evolution des prévisions de recettes d’investissement de 2021 à 2023
Les prévisions de dépenses d’investissement s’élèvent à 86 117 801 FCFA financées par les dotations de l’état et le prélèvement sur les recettes de fonctionnement.
Globalement les dépenses d’investissement augmentent de 13% par rapport au budget précédent (2022). Les principaux investissements/projets prévus par la commune sont :
Tableau 1 : Projets d’investissement prévus au budget 2023
Graphique 6 : Evolution des prévisions de dépenses d’investissement de 2021 à 2023
3. Les principaux chiffres du budget de la commune de 2021 à 2023 (inclus le transfert de la section de fonctionnement à la section d’investissement)
3. 1 Section de fonctionnement
Recettes de fonctionnement :
Dépenses de fonctionnement :
3. 2 Section d’investissement
Recettes d’investissement :
Dépenses d’investissement :
Pourquoi les dépenses et recettes réelles sont inférieures au montant budgétaire total ?
Le budget communal comporte deux sections, une section de fonctionnement et une section d’investissement. La plupart des recettes propres sont des recettes de fonctionnement par conséquent une partie des recettes de fonctionnement est transférée à la section d’investissement. Le transfert se traduit par une dépense d’ordre dans la section de fonctionnement et une recette d’ordre dans la section d’investissement. C’est pourquoi l’addition des sections de fonctionnement et d’investissement présente un montant qui dépasse les dépenses et les recettes réelles du montant du transfert de section à section.